Под појмом факторинга подразумијевају се укупни трговински дугови клијента. С друге стране, дисконтовање рачуна укључује само оне трговинске дугове који су подржани потраживањима на рачуну. Укратко, дисконтовање рачуна подразумијева напредовање према рачуну, док се факторинг може схватити као директна куповина трговинског дуга.
Дакле, постоји фина разлика између дисконтирања рачуна и факторинга, који су објашњени у чланку датом у наставку.
Цомпарисон Цхарт
| Основа за поређење | Билл Дисцоунт | Факторинг |
|---|---|---|
| Значење | Трговање рачуном пре него што се исплати за плаћање по цени мањој од његове номиналне вредности, познато је као снижење рачуна. | Финансијска трансакција у којој пословна организација продаје књиговодствене дугове финансијској институцији на попуст, позната је као факторинг. |
| Аранжман | Читав рачун се дисконтује и плаћа када се трансакција одигра. | Фактор даје максимални део износа као аванс када се трансакција одвија и преостали износ у тренутку поравнања. |
| Странке | Ладица, Дравее и Паиее | Фактор, дужник и клијент |
| Тип | Само регрес | Регрес и не регрес |
| Статут управе | Закон о уговорном инструменту, 1881 | Нема таквог конкретног акта. |
| Финансијски приходи | Накнаде или камате на попусте | Инвеститор добија камату за финансијске услуге и провизију за друге сродне услуге. |
| Додјела дугова | Не | да |
Дефиниција снижења рачуна
Дисконтирање рачуна је процес трговања или продаје мјенице банци или финансијској институцији прије доспијећа, по цијени која је мања од номиналне вриједности. Попуст на мјеници ће се заснивати на преосталом времену за његову зрелост и ризику који је у њему укључен.
Пре свега, банка се задовољава кредибилитетом издавача, пре него што напусти новац. Након што је задовољна са кредитном способношћу трасанта, банка ће дати новац након одбијања умањења или камата. Када банка купи рачун за купца, он постаје власник одговарајућих рачуна. Ако купац одгоди плаћање, онда мора платити камату по прописаним стопама.
Даље, ако купац не изврши плаћање рачуна, дужник је одговоран за исто као и банка може остварити права павнее на робу коју купац испоручује од стране зајмопримца.
Дефиниција факторинга
Факторинг је трансакција у којој клијент или дужник продаје своје књиговодствене дугове фактору (финансијској институцији) са попустом. Куповином потраживања фактор финансија, новац за њих након одбијања:
- Одговарајућа маржа (резерва)
- Трошкови камата за финансијске услуге
- Накнаде за допунске услуге.
Клијент прослеђује наплату од клијента финансијској институцији или даје инструкције да се уплата проследи директно фактору и утврди билансне таксе. Банка клијенту пружа следеће услуге: кредитну истрагу, одржавање дуга, прикупљање дугова, кредитне извештаје о дужницима и тако даље.
Графичко представљање факторинга
Типови факторинга су:
- Обелодањени факторинг : Све стране знају за аранжман факторинга.
- Неоткривени факторинг : Странке не знају за аранжман факторинга.
- Факторинг за регрес : У случају неиспуњавања обавеза од стране клијента, дужник плаћа износ лоших дугова.
- Факторинг без регреса : Фактори сами сносе износ лошег дуга и зато је стопа провизије већа.
Кључне разлике између дисконтовања и факторинга
Слиједе главне разлике између дисконтирања рачуна и факторинга:
- Продаја рачуна са попустом на банку, прије њеног доспијећа, позната је као снижење рачуна. Продаја дужника финансијској институцији са попустом је Факторинг.
- Рачун се дисконтује, а цијели износ се плаћа дужнику у тренутку трансакције. Насупрот томе, максимални дио износа се обезбјеђује као аванс, а остатак износа се даје као биланца када се остваре пристојбе.
- Странке за дисконтовање рачуна су трасат, трасат и прималац плаћања, док су стране у факторингу фактор, дужник и дужник.
- Дисконтирање рачуна је увек регресно, тј. Ако клијент не испуни дуг, онда уплата врши корисник кредита. С друге стране, факторинг може бити регрес и неуравнавање.
- Закон о преговарачком инструменту из 1881. садржи правила која се односе на дисконтовање рачуна. За разлику од факторинга који није покривен ниједним актом.
- У одбитку рачуна финансијер добија попуст на финансијске услуге, али у случају факторинга фактор добија камату и провизију.
- У факторингу се задужују дугови који се не врше код дисконтирања рачуна.
Закључак
Код дисконтовања рачуна, рачуна се тргује док се у случају факторинга потраживања продају. Постоји велика разлика између ове двије теме. У дисконтовању рачуна банка пружа посебну услугу финансирања, али ако говоримо о факторингу, додатне услуге пружа и финансијер.
